RICICLAGGIO CAPITALI PROVENIENTI DA REATO DEL MEDESIMO AUTORE – COMPATIBILITA’ AL DIRITTO EUROPEO

Corte Giustizia Unione Europea sez. II, Sentenza del 02/09/2021, n.790

L’autore dell’attività criminosa che ha generato capitali oggetto di riciclaggio può essere imputato anche

È conforme al diritto europeo la normativa nazionale che prevede che il reato di riciclaggio di capitali possa essere commesso dall’autore dell’attività criminosa che ha generato i capitali di cui trattasi. L’autore del reato principale, pertanto, può essere imputato anche del delitto di riciclaggio. A dirlo è la Corte di giustizia dell’unione europea stabilendo un principio importante in tema di prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo. Nel caso di specie, si trattava di evasione fiscale commessa in Romania.