CONFISCA ALLARGATA EX ART. 240 BIS C.P. – RETROATTIVITA’ – CORRELAZIONE TEMPORALE RAGIONEVOLE – ONERE DELLA PROVA – CONDIZIONE

Corte di Cassazione, sezione seconda penale, sentenza 220/2026 del 23.01.2026

Lo schema normativo della confisca allargata si fonda su una presunzione di provenienza criminosa dei beni posseduti dai soggetti condannati per determinati reati, idonei a creare una accumulazione economica, a sua volta possibile strumento di ulteriori delitti; in presenza di determinate condizioni, si presume, cioè, che il condannato abbia commesso non solo il delitto che ha dato luogo alla condanna, ma anche altri reati, non accertati giudizialmente, dai quali deriverebbero i beni di cui egli dispone. Il legislatore intende contrastare tale accumulazione mediante una misura ablativa che non si fonda sulla prova della provenienza del bene da confiscare dal singolo delitto per il quale è pronunciata condanna, ma sulla ragionevole presunzione che – in presenza di una sproporzione tra il reddito dichiarato e il valore dei beni, e in mancanza di una giustificazione plausibile della loro provenienza lecita – essi siano stati acquisiti mediante attività criminose ulteriori rispetto a quella giudizialmente accertata.

Inoltre, ciò che assicura la conformità del sistema alla Costituzione ed ai principi dell’ordinamento sovranazionale è, in primo luogo, il riconoscimento alsoggetto inciso della facoltà di prova contraria, che rende quella presunzionemeramente relativa.

Il carattere relativo della presunzione richiede, inoltre, che la persona interessata abbia una concreta e ragionevole possibilità di contestare le circostanze del caso di specie, ivi compresi gli elementi di fatto e gli elementi di prova disponibili, sulla base dei quali i beni in questione vengono considerati come derivanti da condotte criminose, mediante specifiche e verificate allegazioni.

È evidente che l’assolvimento dell’onere dell’interessato di giustificare la provenienza dei beni (ancorché inteso come di semplice allegazione), tanto più si complica quanto più è retrodatato l’acquisto del bene da confiscare, per l’oggettiva difficoltà di allegare fatti e circostanze verificabili e riscontrabili, di cui il giudice possa valutare la specificità e la rilevanza e, in definitiva, la idoneità a indicare, ragionevolmente e plausibilmente, la lecita provenienza dei beni oggetto di richiesta di confisca “allargata”.